from HIPAY GROUP (EPA:HIPAY)
Etats Financiers Consolidés au 30 juin 2025
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Comptes consolidés
1er semestre 2025
Note 18. .......................................................................................................... 15
Note 19. ....................................................................................................................................... 16 19.1.
Note 20. ............................................................................................................................ 16
Note 21. ........................................................................................................................................ 17
Note 22. ........................................................................................................................................ 17
22.1.
22.2.
22.3.
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Chiffre d'affaires | Note 3 | 37 382 | 36 052 |
Coûts directs | - 18 342 | - 16 212 | |
Charges de personnel | Note 4 | - 9 401 | - 9 248 |
Frais généraux | - 6 796 | - 6 204 | |
Autres charges et produits courant d'exploitation | Note 5 | 672 | 1 062 |
EBITDA (1) | 3 515 | 5 450 | |
Dotations et reprises aux amortissements et provisions | - 1 797 | - 2 471 | |
Résultat opérationnel courant | 1 718 | 2 979 | |
Valorisation des stock options et actions gratuites | - 133 | - 85 | |
Autres produits et charges non courants | Note 6 | - 339 | 2 749 |
Résultat opérationnel | 1 247 | 5 643 | |
Autres produits et charges financiers | Note 7 | - 859 | - 558 |
Résultat avant impôt | 387 | 5 085 | |
Impôts | Note 8 | - 36 | - 63 |
Résultat net | 351 | 5 022 |
.
30 juin 2025 | 30 juin 2024 | |
Nombre moyen pondéré d'actions ordinaires | 6 313 974 | 4 960 974 |
Résultat de base par action (en euros) | 0,06 | 1,01 |
Nombre moyen pondéré d'actions ordinaires (dilué) | 6 313 974 | 4 960 974 |
Résultat dilué par action (en euros) | 0,06 | 1,01 |
* 4
en milliers d'euros | 30 juin 2025 | 30 juin 2024 |
Résultat de la période | 351 | 5 022 |
Eléments pouvant être recyclés ultérieurement en résultat net - Ecarts de conversion Eléments non recyclés ultérieurement en résultat net - Gains et pertes actuariels liés aux provisions pour retraite | 99 | - 24 |
Autres éléments du résultat global, nets d'impôt | 99 | - 24 |
dont part du groupe | ||
Résultat global | 450 | 4 998 |
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ACTIF - en milliers d'euros | Notes | 30 juin 2025 | 31 décembre 2024 | 30 juin 2024 |
Goodwill nets | Note 9 | 40 222 | 40 222 | 40 222 |
Immobilisations incorporelles nettes | Note 10 | 6 738 | 6 328 | 6 825 |
Immobilisations corporelles nettes | Note 11 | 2 828 | 2 709 | 4 496 |
Impôts différés actifs | Note 12 | 1 422 | 1 422 | 1 422 |
Autres actifs financiers | Note 13 | 916 | 974 | 1 106 |
Actifs non courants | 52 127 | 51 656 | 54 072 | |
Clients et autres débiteurs | Note 14 | 1 831 | 2 136 | 1 779 |
Autres actifs courants | Note 15 | 145 632 | 130 680 | 119 781 |
Trésorerie et équivalents de Trésorerie | Note 16 | 11 706 | 12 089 | 182 |
Actifs courants | 159 169 | 144 905 | 121 742 | |
TOTAL DE L'ACTIF | 211 295 | 196 561 | 175 814 |
PASSIF - en milliers d'euros | Notes | 30 juin 2025 | 31 décembre 2024 | 30 juin 2024 |
Capital social | 25 256 | 19 844 | 19 844 | |
Primes d'émission et d'apport | 51 509 | 50 156 | 50 156 | |
Réserves et report à nouveau | Note 17 | - 39 500 | - 45 567 | - 45 602 |
Résultat consolidé (part du Groupe) | 351 | 5 835 | 5 022 | |
Capitaux propres | 37 616 | 30 268 | 29 420 | |
Emprunts et dettes financières à long terme | Note 18 | 11 610 | 12 695 | 8 543 |
Provisions non courantes | Note 19 | 4 709 | 5 139 | 3 835 |
Passifs non courants | 16 319 | 17 834 | 12 378 | |
Dettes financières à court terme et découverts bancaires | Note 20 | 13 441 | 18 713 | 14 648 |
Fournisseurs et autres créditeurs | 6 996 | 7 579 | 7 561 | |
Autres dettes courantes | Note 21 | 136 923 | 122 167 | 111 807 |
Passifs courants | 157 361 | 148 459 | 134 016 | |
TOTAL DU PASSIF | 211 295 | 196 561 | 175 814 |
L * 4 ) =
en milliers d'euros | 30 juin 2025 | 30 juin 2024 |
Résultat net | 351 | 5 022 |
Ajustements pour : Amortissements des immobilisations | 1 281 | 1 651 |
Amortissements des immobilisations IFRS 16 | 533 | 765 |
Autres éléments sans incidence sur la trésorerie | 0 | 0 |
Provisions pour risques fiscaux | -430 | -2 822 |
Coût de l'endettement IFRS 16 | 71 | 112 |
Coût de l'endettement | 842 | 833 |
Résultat de cession sur titres | 0 | 0 |
Résultat sur cessions d'immobilisations | 0 | 0 |
Résultat sur cessions d'immobilisations - IFRS 16 | 0 | -2 |
Coûts des paiements fondés sur des actions | 133 | 85 |
Charges d'impôts courants et différés | 36 | 63 |
Résultat opérationnel avant variation du BFR et des provisions | 2 817 | 5 708 |
Variation du BFR | 16 | -2 498 |
Trésorerie provenant des activités opérationnelles | 2 833 | 3 210 |
Intérêts payés Impôt sur le résultat payé Trésorerie nette provenant des activités opérationnelles | -299 -48 2 487 | -82 -63 3 065 |
Acquisition d'immobilisations, créances et dettes Variation des actifs financiers Trésorerie nette provenant des activités d'investissement | -2 178 58 -2 121 | -1 860 -26 -1 886 |
Produits de l'émission d'actions Rachat d'actions propres Augmentation de capital Transaction avec les minoritaires Nouveaux emprunts Remboursements d'emprunts Remboursement de la dette de loyer IFRS 16 Intérêts payés IFRS 16 Trésorerie nette provenant des activités de financement | 3 953 578 -4 760 -548 -71 -849 | 0 0 -997 -759 -112 -1 867 |
Variation nette de trésorerie et équivalents de trésorerie Variation nette de trésorerie et équivalents de trésorerie des activités cédées Trésorerie nette au 1er janvier | -383 - 12 089 | -714 0 895 |
Trésorerie nette fin de période : | 11 706 | 182 |
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en milliers d'euros | Nombre d'actions | Capital social | Primes | Transactio ns avec HiMedia | Actions propres | Réserve Produits et Reserves et options et charges en Résultats des actions capitaux comptes gratuites propres consolidées | Capitaux propres Part du groupe | Capitaux propres Intérêts minoritaires | Capitaux propres | |
Au 31 décembre 2023 | 4 960 974 | 19 844 | 50 180 | 7 035 | - | 864 - 1 674 - 51 913 | 24 337 | 0 | 24 337 | |
Résultat net de la période Autres éléments du résultat global | 5 022 | 5 022 | 5 022 | |||||||
- 24 | - 24 | - 24 | ||||||||
Résultat global | - | - | - | - | - - 24 5 022 | 4 998 | - | 4 998 | ||
Traitement des options et actions gratuites | 85 | 85 | 85 | |||||||
Au 30 juin 2024 | 4 960 974 | 19 844 | 50 180 | 7 035 | - | 949 - 1 698 - 46 890 | 29 420 | 0 | 29 420 | |
Résultat net de la période Autres éléments du résultat global |
| - 813 51 | - 813 | - 813 | ||||||
51 | 51 | |||||||||
Résultat global | - | - | - | - | - 51 - 813 | - 761 | - | - 761 | ||
Traitement des options et actions gratuites | 86 | - 286 | - 286 | |||||||
Au 31 décembre 2024 | 4 960 974 | 19 844 | 50 180 | 7 035 | - 0 | 1 035 - 1 750 - 46 078 | 30 268 | 0 | 30 268 | |
Résultat net de la période Autres éléments du résultat global | 351 99 | 351 | 351 | |||||||
99 | 99 | |||||||||
Résultat global | - | - | - | - | - 99 351 | 450 | - | 450 | ||
Opérations sur le Traitement des options et actions gratuites | 1 353 000 | 5 412 | 1 353 | 133 | 6 765 133 | 6 765 133 | ||||
Au 30 juin 2025 | 6 313 974 | 25 256 | 51 533 | 7 035 | - 0 | 1 168 - 1 650 - 45 727 | 37 616 | 0 | 37 616 | |
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Note 1.
1.1.
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Note 2.
2.1.
Dénomination sociale | Pays | 30 juin 2025 % Intérêt | 31 déc 2024 % Intérêt | Méthode de consolidation | Forme juridique | Date de création ou d'acquisition | Date de clôture |
HiPay Group SA | France | 100% | 100% | IG | société mère | 16.03.15 | 31.12 |
HiPay Portugal LDA | Portugal | 0% | 100% | IG | filiale | 22.01.15 | 31.12 |
HiPay LLC | Etats-Unis | 100% | 100% | IG | filiale | 10.02.16 | 31.12 |
HiPay SAS | France | 100% | 100% | IG | filiale | 08.02.06 | 31.12 |
Note 3. !
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Note 4. !
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en milliers d'euros | 30 juin 2025 | 30 juin 2024 |
Salaires | 6 395 | 6 349 |
Charges sociales | 2 983 | 2 699 |
Provision pour indemnités de fin de carrières (variation) | 23 | 27 |
Participation | - | 174 |
Charges de personnel | 9 401 | 9 248 |
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30 juin 2025 | 30 juin 2024 | |
Effectif moyen | 223 | 216 |
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en milliers d'euros | 30 juin 2025 | 30 juin 2024 |
Autres produits et charges courants R % Note 6. " | 672 | 1 062 |
en milliers d'euros | 30 juin 2025 | 30 juin 2024 |
Autres produits et charges non courants | - 339 | 2 749 |
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Note 7.
en milliers d'euros | 30 juin 2025 | 30 juin 2024 |
Produits financiers Charges financières | 312 | 491 |
-1 171 | -1 049 | |
Résultat financier | -859 | -558 |
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Note 8. #$
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en milliers d'euros | 30 juin 2025 | 30 juin 2024 |
Impôts courants | - 36 | - 63 |
Impôts différés | 0 | - 0 |
(Charge)/Produit d'impôts | - 36 | - 63 |
Taux effectif d'impôt (%) | 9% | 1% |
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en milliers d'euros | 30 juin 2025 | 30 juin 2024 |
Taux d'imposition en France | 25% | 25% |
(Charge)/Produit d'impôts théorique | - 97 | - 1 271 |
Eléments de rapprochement avec le taux effectif : Effet changement de taux | - | - |
Résultats imputés sur déficits reportables préalablement non constatés | 115 | 786 |
Différence de taux d'imposition entre les pays | - 0 | 0 |
Effet des reports déficitaires de l’exercice non activés | - 48 | 415 |
Effet différences permanentes et temporaires | - 1 | 54 |
Impôts sans base | - 5 | - 47 |
(Charge)/Produit d'impôts réel | - 36 | - 63 |
Taux effectif d'impôt | 9% | 1% |
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Note 10. #
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en millers d'euros | 31 décembre 2024 | Aug. | Dim. | 30 juin 2025 | |||
Logiciels et licences Marques Immobilisations en cours Autres | 4 096 | 144 | -478 | 3 763 | |||
50 | - | - | 50 | ||||
2 182 | 743 | - | 2 925 | ||||
- | - | - | - | ||||
Total | 6 328 | 887 | -478 | 6 738 |
Note 11. #
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en milliers d'euros | 31 décembre 2024 | Aug. | Dim. | 30 juin 2025 | ||||||
Agencements et installations | 940 | 940 | ||||||||
Matériel de bureau et informatique | 839 | 94 | 933 | |||||||
Droits d’utilisation des actifs en location | 6 019 | 557 | 6 575 | |||||||
Mobilier | 237 | 237 | ||||||||
Total | 8 036 | 651 | - | 8 687 |
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Note 13. "
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en milliers d'euros | 30 juin 2025 | 31 décembre 2024 | 30 juin 2024 |
Dépôts et cautionnements | 916 | 974 | 1 106 |
Total | 916 | 974 | 1 106 |
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Note 14. !
en milliers d'euros | 30 juin 2025 | 31 décembre 2024 | 30 juin 2024 |
Clients et factures à établir | 2 321 | 2 645 | 2 483 |
Dépréciation | -491 | -509 | -704 |
Clients et autres débiteurs | 1 831 | 2 136 | 1 779 |
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Note 15. "
en milliers d'euros | 30 juin 2025 | 31 décembre 2024 | 30 juin 2024 |
Actifs fiscaux et sociaux | 4 576 | 4 063 | 3 652 |
Charges constatées d'avance | 1 496 | 775 | 783 |
Compte d’avoirs disponibles | 132 902 | 119 182 | 108 682 |
Autres | 6 659 | 6 663 | 6 665 |
Autres actifs courants | 145 632 | 130 680 | 119 781 |
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Note 16. ' (
en milliers d'euros | 30 juin 2025 | 31 décembre 2024 | 30 juin 2024 |
Parts d'OPCVM Disponibilités | 8 578 | 7 055 5 034 | - 182 |
3 128 | |||
Trésorerie et équiv. de trésorerie | 11 706 | 12 089 | 182 |
Note 17.
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Note 18.
en milliers d'euros | 30 juin 2025 | 31 décembre 2024 | ||||||||||
Emprunts auprès d'établissements de crédit* | 8 880 | 10 059 | ||||||||||
IFRS 16 "contrats de locations" | 2 726 | 2 621 | ||||||||||
Crédit bail | 4 | 15 | ||||||||||
Emprunts et dettes financières à long terme | 11 610 | 12 695 | ||||||||||
en milliers d'euros Position au début de la période Prêt contracté 2025 Remboursement des emprunts Position fin de la période |
Dont partie moins d'un an de 1 à 5 ans à + 5 ans | 16 342 578 2 349 14 571 5 691 8 580 300 | ||||||||||
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Note 19.
19.1. )
en milliers d'euros | 30 juin 2025 | 31 décembre 2024 | 30 juin 2024 |
Provisions pour risques et charges | 4 284 | 4 737 | 3 492 |
Indemnités de fin de carrière | 425 | 402 | 343 |
Provisions non courantes | 4 709 | 5 139 | 3 835 |
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Note 20. )
en milliers d'euros | 30 juin 2025 | 31 décembre 2024 | 30 juin 2024 |
Emprunts financiers à échéance <1an | 5 691 | 6 283 | 3 013 |
C/C Apport en trésorerie BJ Invest | 7 750 | 12 430 | 11 635 |
Dettes financières à court terme et découverts bancaires | 13 441 | 18 713 | 14 648 |
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en milliers d'euros | 30 juin 2025 | 31 décembre 2024 | 30 juin 2024 | |
Dettes fiscales et sociales | 3 769 | 3 890 | 3 820 | |
Autres dettes | 133 080 | 118 202 | 107 911 | |
Produits constatés d'avance | 75 | 75 | 75 | |
Autres dettes courantes | 136 923 | 122 167 | 111 807 |
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