TXCOM ETATS FINANCIERS 2026-06-30

Etats Financiers

TXCOM - Parc d’Affaires NOVEOS - 10 avenue Descartes - 92350 Le Plessis Robinson

Exercice du 01/01/2026 au 30/06/2026

« Une société dédiée aux Technologies Innovantes de Communication »

SOMMAIRE

BILAN ……………………………………………………………………………………….....3
COMPTE DE RESULTAT………………………………………………………………...6
ANNEXE ……………………………………….…………………………………………….10
REGLES ET METHODES COMPTABLES ………….…………………………....11
NOTES SUR LE BILAN ET LE COMPTE DE RESULTAT ……………….…14

BILAN

Bilan actif

Bilan passif

COMPTE DE RESULTAT

Compte de résultat

ANNEXE

Faits majeurs de l’exercice ayant une incidence comptable

Baisse du CA

Au 1er semestre 2026, la société enregistre une baisse de son chiffre d’affaires « impression thermique » spécialement sur l’export.

Pour mémoire, l’activité se concentre uniquement sur l’impression thermique en 2026 mais le chiffre d’affaires hors impression thermique au 1er semestre 2025 était de 277.536 €.

Liquidation de Nouvelle Staf

La société Nouvelle Staf a été liquidée au premier trimestre 2026. Sans activité sur la période, cela a conduit à constater :

• . une charge de 26 605 € sur le résultat d’exploitation (cf. Evénements significatifs survenus depuis le 30/06/2026),
• . une perte nette de 18.442 € sur le résultat financier correspondant à la perte sur la période de liquidation.

Hausse du dollar

Le premier semestre 2026 a été marqué par une grande volatilité du dollar mais son taux a globalement évolué à la hausse ce qui a permis de constater une différence de change positive de 87 k€ contre une différence de change négative de 443 k€ au 1er semestre 2025 sur le résultat financier.

Evénements significatifs survenus depuis le 30/06/2026

Liquidation de Nouvelle Staf

Une transaction a été trouvée avec le bailleur des locaux de Nouvelle Staf qui a conduit à constater une charge de 26.605 € qui s’est traduite par la comptabilisation d’une dotation de provision pour charges au 30/06/2026.

Règles et méthodes comptables

Désignation de l’entreprise : SA TXCOM
Annexe au bilan avant répartition, dont le total est de 11.286.201 € et au compte de résultat de l’exercice, dégageant une perte de 21.767 €. La situation a une durée de 6 mois, recouvrant la période du 01/01/2026 au 30/06/2026. Les notes ou tableaux ci-après font partie intégrante des comptes semestriels.

Règles générales

Principes comptables et méthodes d’évaluation

Les comptes semestriels clos au 30 juin 2026 ont été élaborés et présentés conformément aux règles comptables françaises , suivant les prescriptions du règlement n° 2014-03 du 5 juin 2014 relatif au Plan Comptable Général, tel que modifié par les règlements successifs de l’Autorité des Normes Comptables, et notamment par le règlement n° 2022-06 du 4 novembre 2022 relatif à la modernisation des états financiers.

Les conventions comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :

• - Continuité de l’exploitation,
• - Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre,
• - Indépendance des exercices.

La méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.

Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :

Immobilisations corporelles et incorporelles

Les immobilisations corporelles et incorporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition pour les actifs acquis à titre onéreux, à leur coût de production pour les actifs produits par l’entreprise, à leur valeur vénale pour les actifs acquis à titre gratuit et par voie d’échange.

Le coût d’une immobilisation est constitué de son prix d’achat, y compris les droits de douane et taxes non récupérables, après déduction des remise, rabais commerciaux et escomptes de règlement de tous les coûts directement attribuables engagés pour mettre l’actif en place et en état de fonctionner selon l’utilisation prévue. Les droits de mutation, honoraires ou commissions et frais d’actes liés à l’acquisition, sont rattachés à ce coût d’acquisition. Tous les coûts qui ne font pas partie du prix d’acquisition de l’immobilisation et qui ne peuvent pas être rattachés directement aux coûts rendus nécessaires pour mettre l’actif en place et en état de fonctionner conformément à l’utilisation prévue, sont comptabilisés en charges.

Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie prévue :

La durée d’amortissement retenue par simplification est la durée d’usage pour les biens non décomposables à l’origine.

L’entreprise a apprécié à la date de clôture, en considérant les informations internes et externes à sa disposition, l’existence d’indices montrant que les actifs ont pu perdre notablement de la valeur.

La règlementation en matière de fonds de commerce non amortis conduit à réaliser obligatoirement, au titre des exercices ouverts à compter du 1er janvier 2016, un test de dépréciation au moins une fois par exercice, qu'il existe ou non un indice de perte de valeur (PCG, art. 214-15).

Titres de participation

Les titres de participation, sont évalués à leur valeur d’acquisition. Une provision pour dépréciation est comptabilisée lorsque la valeur d’inventaire est inférieure à la valeur comptable à la clôture de l’exercice.

Stocks

Les coûts d’acquisition des stocks comprennent le prix d’achat, les droits de douane et autres taxes, à l’exclusion des taxes ultérieurement récupérables par l’entité auprès des administrations fiscales, ainsi que les frais de transports, de manutention et autres coûts directement attribuables au coût de revient des matières premières, des marchandises, des encours de production et des produits finis. Les rabais commerciaux, remises, escomptes de règlement et autres éléments similaires sont déduits pour déterminer les coûts d’acquisition.

Les stocks sont évalués suivant la méthode du coût moyen pondéré.

Une provision pour dépréciation des stocks égale à la différence entre la valeur brute déterminée suivant les modalités indiquées ci-dessus et le cours du jour ou la valeur de réalisation déduction faite des frais proportionnels de vente, est effectuée lorsque cette valeur brute est supérieure à l’autre terme énoncé.

Créances et dettes

Les créances sont comptabilisées pour leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d’inventaire est inférieure à la valeur comptable.

Titres de placements

Les valeurs mobilières de placement ont été évaluées à leur prix d’acquisition, à l’exclusion des frais engagés pour leur achat.

Les valeurs mobilières ont été dépréciées par voie de provision pour tenir compte :

• - pour les titres cotés, du cours moyen du dernier mois de l’exercice
• - pour les titres non cotés, de leur valeur probable de négociation à la clôture de l’exercice.

Provisions

Toute obligation actuelle résultant d’un événement passé de l’entreprise à l’égard d’un tiers, susceptible d’être estimée avec une fiabilité suffisante, et couvrant des risques identifiés, fait l’objet d’une comptabilisation au titre de provision.

Opérations en devises

Lors d’acquisition d’actif en monnaie étrangère, le taux de conversion utilisé est le taux de change à la date d’entrée ou, le cas échéant, celui de la couverture si celle-ci a été prise avant l’opération. Les frais engagés pour mettre en place les couvertures sont également intégrés au coût d’acquisition.

Les dettes, créances, disponibilités en devises figurent au bilan pour leur contre-valeur au cours de fin d’exercice. La différence résultant de l’actualisation des dettes et créances en devises à ce dernier cours est portée au bilan en écart de conversion.

Les pertes latentes de change non compensées font l’objet d’une provision pour risques, en totalité suivant les modalités règlementaires.

Produits et charges exceptionnels

Depuis le 1er janvier 2026, Les produits et charges exceptionnels sont les produits et charges directement liés à un événement majeur et inhabituel. Par exception, les opérations purement fiscales, historiquement classées dans le résultat exceptionnel, restent comptabilisées en exceptionnel.

Engagement retraite

L’engagement envers les salariés au titre des indemnités de fin de carrière est estimé à 166.060 € au 30 juin 2026.

Pour rappel, cet engagement était de 208.571 € au 31 décembre 2025.

La méthode de calcul est la suivante :

• Ne partent à la retraite volontaire que les salariés de plus de 65 ans.
• L’évaluation des personnels concernés en fonction de leur âge actuel, de l’application d’un taux de rotation individualisé et de table de mortalité.
• Le taux d’actualisation pris en compte est de 4,02%, le taux de progression retenu des rémunérations est de 3% et celui de rotation de l’effectif est dégressif selon l’âge (de 20% à 1% selon la tranche d’âge)

Notes sur le bilan

Consolidation

La société TXCOM n’établit plus des comptes consolidés, n’ayant plus de filiales.

Tableau des immobilisations

Les flux s’analysent comme suit :

Immobilisations incorporelles

Frais de recherche et de développement

Les frais de recherche et de développement sont déterminés en fonction du temps consacré par chaque salarié aux différents projets auquel s’ajoutent les frais du bureau d’étude et des factures de sous-traitance.

Ils sont activés lorsque la direction estime que le projet à de véritables chances de réussite commerciale.

La décomposition de ces frais de recherche et de développement est présentée ci-dessous en prenant en compte les projets en cours.

Fonds commercial

Achetés

Immobilisations financières

Les autres titres immobilisés correspondent à la régularisation du transfert des actions et liquidités lié à la résiliation, en 2014, du contrat de liquidité qui avait été conclu par la société.

Amortissement des immobilisations

Situation et mouvements de l’exercice des amortissements (ou venant en diminution de l’actif) :

Etat des créances

Le total des créances brutes à la clôture de l’exercice d’élève à 3.164.663 € et le classement détaillé par échéance s’établit comme suit :

Produits à recevoir

Montants des produits et avoirs à recevoir inclus dans les postes suivants :

Capitaux propres

Composition du capital social

Le Capital social d’un montant de 246 372 € est décomposé de 1 231 860 titres d’une valeur nominale de 0,20€.

Affectation du résultat

Tableau des variations des capitaux propres

Provisions

Tableau des provisions et dépréciations

Dettes

Etat des dettes

Le total des dettes à la clôture de l’exercice s’élève à 328.791 € et le classement détaillé par échéance s’établit comme suit :

Le montant des « Emprunts et dettes financières divers » correspond aux dividendes restant à payer.

Charges à payer

Comptes de régularisation

Charges constatées d’avance

Produits constatés d’avance

Autres informations

Engagements financiers

Engagements donnés et reçus

Notes sur le compte de résultat

La décomposition du chiffre d’affaires sur la période se présente comme suit, en € :

Résultat exceptionnel

Le résultat exceptionnel ne se décompose désormais que de dotations aux amortissements dérogatoires.